| Федеральные | Региональные | Местные |
| НДС | Налог на имущество организаций | Земельный налог |
| НДФЛ | Транспортный налог | Налог на имущество физлиц |
| Налог на прибыль | Налог на игорный бизнес | Торговый сбор |
- Взимаются с доходов или имущества
- Плательщик и носитель налога - одно лицо
- Примеры: НДФЛ, налог на прибыль, имущественные налоги
- Включаются в цену товаров и услуг
- Фактически оплачиваются потребителями
- Примеры: НДС, акцизы, таможенные пошлины
| Налог | Ставка | Плательщики | Периодичность |
| НДФЛ | 13-15% | Физлица | Ежемесячно/годово |
| НДС | 0-20% | Организации и ИП | Ежеквартально |
| Налог на прибыль | 20% | Юрлица | Ежеквартально |
| Имущественный | 0,1-2% | Собственники | Ежегодно |
- УСН (упрощенка): заменяет несколько налогов одним
- ЕНВД: фиксированный платеж от вмененного дохода
- Патент: фиксированная сумма за право деятельности
- ЕСХН: для сельхозпроизводителей
- Вид деятельности
- Годовой оборот
- Количество сотрудников
- Доля расходов в выручке
- Региональные особенности
| Налог | Срок уплаты | Отчетность |
| НДФЛ | До 15 июля (за год) | 3-НДФЛ |
| НДС | До 25 числа (ежеквартально) | Декларация по НДС |
| На имущество | До 1 декабря | Не требуется (для физлиц) |
Различные виды налогов отличаются не только по объекту обложения, но и по ставкам, периодичности уплаты, категориям плательщиков и порядку отчетности. Выбор оптимальной налоговой нагрузки требует учета специфики деятельности и грамотного финансового планирования.
