Индивидуальные предприниматели в России обязаны уплачивать налоги и страховые взносы в зависимости от выбранной системы налогообложения и наличия наемных работников. Рассмотрим основные виды обязательных платежей ИП.
Содержание
Основные налоги ИП
| Система налогообложения | Основной налог | Ставка |
| ОСНО (общая система) | НДФЛ | 13-15% от прибыли |
| УСН (упрощенная система) | Единый налог | 6% от доходов или 15% от прибыли |
| Патент (ПСН) | Стоимость патента | Зависит от вида деятельности и региона |
| ЕНВД (до 2021 года) | Единый налог | 15% от вмененного дохода |
Страховые взносы ИП
Фиксированные взносы за себя
- Пенсионное страхование (ОПС)
- Медицинское страхование (ОМС)
- Дополнительные взносы при доходе свыше 300 тыс. руб.
Взносы за наемных работников
| Вид взноса | Ставка |
| Пенсионное страхование | 22% |
| Медицинское страхование | 5,1% |
| Социальное страхование | 2,9% |
| Травматизм (НС и ПЗ) | 0,2-8,5% |
Дополнительные платежи
- НДС (при ОСНО или при превышении лимита на УСН)
- Торговый сбор (в некоторых регионах)
- Земельный налог (при использовании земельных участков)
- Транспортный налог (на коммерческий транспорт)
- Водный налог (при специальном водопользовании)
Сроки уплаты основных платежей
| Платеж | Срок уплаты |
| Фиксированные взносы | До 31 декабря текущего года |
| 1% с доходов свыше 300 тыс. руб. | До 1 июля следующего года |
| Налог по УСН (аванс) | 25 апреля, 25 июля, 25 октября |
| Налог по УСН (итоговый) | До 30 апреля следующего года |
Ответственность за неуплату
- Пени за просрочку платежа
- Штрафы от 20% до 40% от неуплаченной суммы
- Приостановление операций по счетам
- Уголовная ответственность при крупных суммах
